所得税汇算清缴账面亏损如何做账

发布时间：2024-07-09 21:33
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亏损企业所得税汇算清缴怎么做

借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润,分录如下:借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 企业所得税汇算清缴退税如何做账 年度汇算清...

企业所得税汇算清缴出现负数时的账务处理

汇算清缴为负数时，处理方式如下：主表为负数时，需要手工填写《企业所得税弥补亏损明细表》，点击数据进行对比，之后保存。企业盈利时才计提所得税 如果是季度所...

亏损企业所得税汇算清缴怎么做

1、需要先登录个人所得税； 2、点击开始申报，选择申报年度，税务系统已为大家提前预填好年度收入纳税数据，再选择我需要申报表预填服务

亏损企业所得税汇算清缴怎么做

缴纳所得税时，会计分录如下：借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异：要以亏损额乘以所得税税率计算确认递延所...

企业所得税汇算清缴时存货盘亏如何处理

1、审批前 借：待处理财产损溢 贷：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额转出）2、审批后 ①属于正常损耗、管理不善引起的一般损失以及扣除应计入其他科目后的净...

企业在今年企业所得税汇算清缴时,发现上年汇算清缴

所得税汇算清缴，是在本年度对上一年度所得税申报时是会计核算与税法上存在的差异进行自查调整补缴，发生应补缴的所得税产生损益属于上一年的。因此：1、申报补缴...

企业所得税汇算清缴如何做?如何账务处理?

(一)对于永久性差异:企业不用进行帐务处理,将来盈利补亏时,按照所得税汇算清缴鉴证报告确认的亏损额进行弥补即可。 (二)对于暂时性差异:要分两种情况: 1.如果该企...

请教亏损企业所得税汇算清缴后账务处理 谢谢

纳税调整指的就是企业财务会计制度与税法不一致地方，才需要纳税调整。贵公司经过纳税调整，原来按照会计制度规定亏损，经过纳税调整11514.29元后，应纳税所得额仍...

企业所得税汇算清缴怎么做账?企业汇算清缴补缴税的

企业所得税汇算清缴怎么做会计分录？1、应补缴税额的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、缴纳税款时 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 ...

所得税汇算清缴怎么做账?会计分录怎么做?

但是不要连年亏损，税务局会不同意的 汇算清缴后缴纳的所得税如何做账务处理？汇算清缴后缴纳的所得税，补做计提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企...

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